香港では、税務計画の最初のステップは、さまざまな免除と控除を十分に理解し、活用することです。香港歳入局によると、納税者は基本手当、扶養児童手当、扶養手当など、さまざまな給付金を申請できます。たとえば、2023/24課税年度の基本手当は132,000香港ドルですが、児童手当は子供の数と年齢によって異なります。これらの免除を賢く計画することで、課税所得を大幅に削減できます。
さらに、慈善寄付も重要な控除です。納税者は登録された慈善団体に寄付し、課税所得の最大 35% の控除を請求できます。たとえば、課税所得が 500,000 香港ドルの場合、寄付の控除限度額は 17.5 香港ドルです。寄付をいつ、賢明に計画することで、税制上の優遇措置を最大限に活用できます。
独学のための控除も注目すべき控除です。納税者は、仕事関連のコースや試験に登録する際に、最大 100,000 香港ドルの控除を請求できます。これにより、個人のスキルが向上するだけでなく、税負担も軽減されます。たとえば、50,000 香港ドルの職業コースに登録すると、課税所得が 50,000 香港ドル削減されます。
香港歳入庁は幅広い免税を提供しており、納税者は申請要件と各税額控除の額を詳細に理解する必要があります。例えば、慰謝料は「扶養親」と「扶養祖父母・祖父母」の2種類に分けられ、それぞれ年齢や居住要件が異なります。対象となるすべての免税を申請することで、節税を最大限に高めることができます。
慈善寄付の控除は無制限ではなく、納税者は収入に基づいて寄付額を合理的に計画する必要があります。たとえば、評価所得が 300,000 香港ドルの場合、贈答品の控除限度額は 10.5 香港ドルです。この金額を超える寄付は控除の対象外なので、控除を最大限に活用するために毎年寄付することをお勧めします。
個人教育控除は、仕事関連のコースと試験に適用されます。たとえば、税務計画コースに登録している会計士やプログラミング コースに登録しているコンピューター サイエンティストは、控除を請求できます。納税者は、IRDによる検査のためにコースの領収書と添付書類を保管する必要があります。
強制積立基金 (MPF) は、納税者が自発的な拠出を通じて税制上の優遇措置を受けることができる香港の退職貯蓄制度です。税務行政条例によると、自発的な拠出の控除額は 6 香港ドルです。たとえば、課税所得が 500,000 香港ドルの場合、44 香港ドルの自発的な拠出により、課税所得が 60,000 香港ドルに減り、税負担が軽減されます。
自発的拠出は税控除の対象であるだけでなく、退職金も保証されています。納税者は、財政状況に応じて、毎月または 1 回限りの拠出を選択できます。たとえば、高所得者は税制上の優遇措置を最大化するために、年間 60,000 香港ドルを拠出することを選択できます。bvi公司是什麼
市場にはさまざまな種類の MPF プランがあり、納税者はリスク許容度と投資目標に基づいて適切なプランを選択する必要があります。たとえば、若者はハイリスク、ハイリターンの株式ファンドを選択でき、退職が近づいている若者は低リスクの債券ファンドを選択できます。
自営業者は、事業経費を合理的に文書化し、減価償却費を使用することにより、香港の税務計画において独自の利点を持っています。たとえば、自営業者は、オフィスの家賃、光熱費、交通費などの事業関連費用を控除できます。
自営業者は、すべての事業経費の詳細な記録を保管し、関連する領収書と請求書を保管する必要があります。たとえば、オフィス機器の購入の請求書、出張チケット、ホテルの領収書などです。これらの費用は、課税所得を申告して減額するときに差し引かれます。
自営業者が購入した固定資産(コンピューター、オフィス家具など)は、減価償却して貴重な利益を減らすことができます。香港内国歳入局は、納税者が資産の年齢に比例して減価償却費を控除することを許可しています。たとえば、10,000 香港ドル相当のコンピューターを購入した場合、5 年間の減価償却費に基づいて年間 2,000 香港ドルを差し引くことができます。
香港では不動産からの賃貸収入に固定資産税が課されますが、納税者は関連費用を文書化し、税制上の優遇措置を理解することで税負担を軽減できます。例えば、不動産の維持費や国税などの費用を控除することができます。
納税者は、賃貸物件に関連するすべての費用の詳細な記録を保管し、領収書と請求書を保管する必要があります。たとえば、水道管の修理や電化製品の交換などの費用を控除できます。これらの費用を適切に文書化すると、評価された賃貸収入が大幅に減少する可能性があります。
香港歳入局は、賃貸物件に対して「住宅ローン利息控除」や「家賃控除」など、さまざまな税制上の優遇措置を提供しています。納税者は、節税を最大化するためにこれらの救済がどのように、どの程度利用できるかについて詳しく学ぶ必要があります。
退職後の収入源と税金への影響は、納税者が事前に計画する必要がある重要な要素です。たとえば、年金の引き出し方法や税務上の投資所得の扱い方は、退職後の財務状況に影響を与える可能性があります。
納税者は、自分の状況に合った年金の脱退方法を選択する必要があります。例えば、年金を一斉に脱退すると税負担が大きくなり、年金を一気に脱退すると税負担が分散されることがあります。
年金の引き出し方は、税負担だけでなく、退職後の経済的安定にも影響します。納税者は、自分のニーズと財務状況に基づいて最適な引き出し方法を選択する必要があります。
香港は多くの国や地域と二重課税防止条約(DTA)を締結しており、納税者は二重課税の支払いを回避するためにこれらの協定の内容を理解する必要があります。例えば英領バージン諸島の会社とは何ですか?英領バージン諸島の企業は国際税務計画によく使用されますが、納税者はその取り決めが香港と英領バージン諸島の税法に準拠していることを確認する必要があります。
税法違反を避けるために、収入を正直に報告し、関連する税務書類を保管することが重要です。たとえば、収入を隠したり、支出について虚偽の陳述をしたりすると、罰金や刑事責任が科せられる可能性があります。
納税者は、給与、家賃、投資収入などを含むすべての収入を正直に申告する必要があります。たとえば、賃貸収入に対する源泉徴収税は、IRD からの税金や罰金の支払いが遅れる可能性があります。
納税者は、領収書、請求書、銀行取引明細書など、すべての税務書類を保管する必要があります。これらの文書は、IRD 監査中に証拠として使用できます。香港稅務規劃
税法は頻繁に変更されるため、納税者は最新の規制を確実に遵守するために税務知識を迅速に更新する必要があります。たとえば、香港歳入庁は毎年新しい免除と控除を公表しています。
複雑な税務問題については、納税者は専門の税理士に相談する必要があります。例えば香港の税務計画いくつかの規制やサービスが関係しており、専門のコンサルタントが個別のアドバイスを提供できます。
香港内国歳入庁は、電子申告や納税状況の照会など、さまざまなオンライン サービスを提供しています。納税者は、納税申告書の効率と精度を向上させるために、これらのサービスを最大限に活用する必要があります。